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锦州检验检疫局现金管理规定
(2015-09-06)
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  为了加强锦州局现金管理,规范现金收付行为,保证现金收付的安全,根据《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等有关规定,结合锦州局财务工作实际,制定锦州局现金管理规定。

  第一条 锦州局财务科负责对本单位和所属单位的库存现金进行监督和稽查。

  第二条 财务科应配备专职或兼职人员做现金出纳工作。出纳员、会计分开配备,出纳员不能兼管收入、费用、债权、债务账目的登记、稽核、会计档案保管工作。

  第三条 严格遵守库存现金限额。超过库存限额的现金应于当日送存开户银行。

  第四条 严格遵守现金使用范围,根据国务院发布的《现金管理暂行条例》的规定,可以在下列范围内使用现金:出差人员必须随身携带的差旅费;中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。凡不属于上述现金结算范围的款项支付,一律通过银行办理转账或公务卡结算。

  第五条 现金收入。收到现金,按要求应给对方开具正式合法的收据,在收据各联应有收款人的签名或盖章,同时在收据各联盖上现金收讫,严密手续,防止漏洞。

  第六条 现金支付。支付前,必须认真审核原始凭证,按规定审批程序进行审核办理,付款时坚持现金当面点清,并在报销单据上加盖“现金付讫”戳记。

  第七条 不得以借据抵顶现金;付出现金应从单位的库存现金限额内支付或从开户银行提取,不得从本单位的现金收入中直接坐支。

  第八条 要按日逐笔登记现金账,按日核对库存现金,做到日清月结,保证账款相符。不得白条抵库。

  第九条 建立现金清查及处理制度。清查包括出纳人员每日的清查核对和财务科组织的清查小组定期和不定期的清查核对。清查采取实地盘点方法,核对某一时间点的库存现金和账目,如有盘盈、盘亏情况,不能盈亏相抵,应查明原因,及时报经领导审批,做好相应的账务处理。

  第十条 保证现金安全。库存现金应放入出纳专用保险柜内,出纳员离开岗位,金库即入保险柜。下班前,所有现金、印章都应放入保险柜,保险柜钥匙必须随身携带,备用钥匙应妥善保管,保险柜内不能存放私人物品和个人现金。出纳员调动岗位,新任出纳员必须重新更换保险柜密码,切实保证现金的安全和完整。

  第十一条 严格遵守现金管理规定,各项收支都要纳入财务处统一核算;严禁公款私存和设立账外账、小金库;严禁利用账户为其他单位和个人存入和套取现金;

  第十二条 对违反现金管理规定的单位和个人,按有关规定处理。

  第十三条 本规定由锦州局财务科负责解释。

 
 
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