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锦州检验检疫局公务卡管理暂行办法
(2015-09-06)
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  第一章  

  第一条 为加强和规范公务支出管理,切实减少公务支出中的现金提取和使用,提高公务支出透明度,根据《财政部 中国人民银行关于印发<中央预算单位公务卡管理暂行办法>的通知》(财库【200763号)和《财政部关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》(财库【2011160号)等有关规定,结合锦州局实际制定本办法。

  第二条 本办法所称公务卡,是指锦州检验检疫局公务员及事业编制人员持有的,主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

  第三条 公务卡结算方式的适用范围:

  (一)主要是各部门原使用现金结算的公用经费支出,包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维护(修)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费、其他交通费用。原使用转账方式(如支票、电汇等)结算的,可继续使用转账方式。

  (二)下列情况可暂不使用公务卡结算:

  1.在县级以下(不包括县级)地区发生的公务支出;

  2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在200元以下的公务支出;

  3.按规定支付给个人的支出;

  4.签证费、快递费、过桥过路费等目前只能使用现金结算的支出。

  除上述情况外,因特殊情形确实不能使用公务卡结算的,需提供不能使用公务卡结算的证明材料。

  第四条 在公务卡结算方式的适用范围内,原则上只在具有刷卡条件的商户进行公务消费。

  第五条 与公务卡管理相关的信息维护、财务报销、银行划款和动态监控等业务,通过专门的公务卡系统辅助办理。

  第六条 持卡人应当妥善保管公务卡,规范使用公务卡办理公务支出结算业务,并及时向财务处申请报销手续。

  第七条 锦州局财务科依托公务卡支持系统,认真审核公务卡报销事项,对于批准报销的公务卡消费支出,按规定时间通过单位零余额账户办理向公务卡转账的还款手续。

  第二章 公务卡日常管理

  第八条 公务卡由锦州局财务科统一组织向发卡行申请办理。公务卡在性质上属于个人卡,申办成功后,卡片和密码均由个人保管,并且由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息统一录入公务卡系统。

     第九条 锦州局财务科在人员新增、调动和退休时,应及时组织办理公务卡的申领或停止使用等手续,并通知发卡行及时维护公务卡系统;现有工作人员涉及公务卡的相关信息变动时,应及时通知发卡行维护公务卡系统。

     第十条 公务卡属于发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可在信用额度内先消费、后还款的贷记信用卡。公务卡应当使用银联标准信用卡。现阶段,公务卡原则上仅限于办理人民币支付结算业务。但是,公务卡也可以在境外使用,目前在29个国家和地区,具有“银联”标识的POS机上,均可使用公务卡刷卡消费。

  第十一条 公务卡主要用于公务支出的支付结算。公务支出发生后,由持卡人及时向锦州局财务科申请办理报销手续。

  公务卡也可用于个人支付结算业务,但不得办理报销手续,公务卡的其他消费支出均由个人负责还款,辽宁局不承担个人消费行为及其他个人原因引致的一切责任。

  第十二条 公务卡的信用额度,原则上每张公务卡的信用额度不超过5万元、不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付、后还款。

  第十三条 公务卡的卡片和密码均由个人负责保管。公务卡遗失或损毁后的补办等事项由个人按照中国建设银行信用卡使用指南自行拨打建设银行400客服热线申请办理,并及时通知锦州局财务及发卡行维护公务卡系统。

  第十四条 发卡行应按月向持卡人提供公务卡对账单,并按照与持卡人约定的方式,及时向持卡人提供公务卡账户资金变动情况和还款提示等重要信息。

  第十五条 持卡人对公务消费交易发生疑义时,可按发卡行的相关规定提出交易查询。

  第三章 公务卡支付管理

  第十六条 对于差旅、会议、购买等公务支出,使用公务卡结算时,应在公务卡信用额度内先通过公务卡结算,并取得银行卡签购单、发票等财务报销凭证。

  第十七条 特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可经过财务部门允许后,自行拨打建设银行信用卡服务电话400-820-0008临时增加信用额度。增加的额度和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。永久增加信用额度到财务科进行申请。

  第十八条 持卡人在公务消费中一律不允许通过公务卡提取现金。确有特殊情况需要使用现金的,持卡人应当事前经过财务科批准,未经批准的提现业务,提现手续费等费用由持卡人承担。

  第四章 公务卡财务报销管理

  第十九条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出,必须在发卡行规定的免息还款期内到局财务报销。因持卡人报销不及时造成的罚息、滞纳金等相关后果,由持卡人承担;因单位报销不及时造成的利息等费用,以及由此带来的对个人资信影响等责任,由单位承担。

  工作人员在公务活动刷卡后的12天内(含节假日),将银行卡签购单、发票等财务报销凭证递交财务科审核,由局财务向银行进行统一还款。

  第二十条 持卡人办理公务卡消费支出报销业务时,应当按照机关财务要求填写报销审批单,并附相关财务报销凭证、银行卡签购单(消费凭证)及相关明细清单,按照《锦州检验检疫局报销管理规定》程序进行报销审批。

  第二十一条 确因工作需要,持卡人不能在规定的报销日期内返回单位办理报销手续时,可由持卡人所在处室的负责人批准后,向局财务科提供持卡人姓名、交易日期和每笔交易金额的明细信息,并办理相关借款手续,经锦州局财务审核批准,于免息还款期内,先将资金划入公务卡,持卡人返回单位后5日内补办报销手续。

  第二十二条 财务科相关人员登陆公务卡系统,根据消费小票录入“交易日期、卡号、流水号”(交易金额可选),从发卡行下载消费信息,核实确定报销金额后,可修改金额,录入“经济分类科目、摘要”等业务要素,生成授权支付凭证。

  第二十三条 对批准报销的公务卡消费支出,按以下规定办理报销还款手续:

  (一)财务人员通过公务卡系统,编制“还款明细表”,生成“还款汇总表”,并以电子文档形式将“还款汇总表”及“还款明细表”提交发卡行。

  (二)签发财政授权支付指令,并发送电子信息给授权支付代理银行。

  (三)在公务卡免息还款期内,统一办理报销资金还款手续,并确保资金在规定时间内支付到公务卡。

  第二十四条 授权支付代理银行于收到财政授权支付指令的当日将款项划到发卡行收款账户。

  第二十五条 “还款明细表”信息由消费小票的明细信息和财政授权支付指令的支付信息组成。“还款汇总表”在“还款明细表”基础上生成。“还款汇总表”必须从公务卡系统直接打印,不得另行编辑或修改。

  第二十六条 因特殊原因导致发卡行当日无法将资金划转到公务卡,发卡行应于第二个工作日上午与机关财务沟通核实并重新划款,3个工作日内无法将资金划转到公务卡,须及时通知机关财务,由机关财务按照财政授权支付业务流程,签发《财政授权支付更正(退回)通知书》,向零余额账户办理资金退回手续。

  第二十七条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡时,持卡人应及时将相应款项退回机关财务,并由财务及时退回零余额账户。持卡人退款的财务审批手续按财务管理规定执行。

  第二十八条 办理公务卡报销和资金退回等业务的财务处理,按照《财政部关于印发〈财政国库管理制度改革试点会计核算暂行办法〉的通知》(财库[2001]54号)等规定执行。

  第二十九条 发卡行应按月向预算单位提供公务卡报销信息对账单。对账单按日期、姓名、卡号、报销金额、退回金额等内容编制。

  第五章 管理职责

  第三十条 锦州局财务科在公务卡管理工作中的主要职责:

  (一)选择公务卡发卡行,签订公务卡服务协议。

  (二)组织锦州局工作人员统一办理公务卡,做好新增、调动、退休等人员的公务卡管理工作。

  (三)督促持卡人及时办理公务卡项下公务消费支出的财务报销手续。协助发卡行向本单位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

  (四)通过公务卡系统,审核本单位持卡人提请报销的公务卡消费信息,及时办理公务卡报销还款和资金退回等业务,及时下载保存报销还款信息,做好相关账务处理工作,并按月与发卡行就公务卡报销还款情况进行对账。

  第三十一条 持卡人的主要职责:

  (一)持卡人应全面、准确地理解公务卡发卡银行关于信用卡的使用方法。按规定申请办理公务卡,妥善保管卡片和密码,并承担因个人保管不善等原因引起的公务卡有关费用。

  (二)执行公务卡所需支出,应使用公务卡结算和报销,并接受锦州局财务科的监控管理。

  (三)及时归还公务卡项下银行欠款,因离职、退休等原因离开单位,应清理公务卡项下债权债务,停止公务卡的使用。

  (四)遵守国家关于银行卡使用管理的法律法规和本办法有关规定,规范使用公务卡。

  第三十二条 严禁将非本单位工作人员纳入公务卡管理范围,违规办理公务卡报销业务或查询、泄露本单位公务卡持卡人的私人交易信息;严禁持卡人违规使用公务卡,恶意透支、拖欠还款或将非公务支出用于公务报销;严禁发卡行对外泄露与公务卡支出有关的各种数据资料。违反规定的,追究单位负责人和直接责任人的行政责任;情节严重涉嫌犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

  第六章 附则

  第三十三条 本办法由锦州局财务科负责解释,涉及发卡行的业务,由发卡行中国建设银行负责解释。

  第三十四条 本办法自201271日起执行。

 
 
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